Vous êtes auto-entrepreneur et vous réglez vous-même les factures d’essence de votre véhicule professionnel ? Vous vous demandez si vous pouvez les déduire de votre revenu imposable ? La réponse dépend d’une seule chose : votre régime fiscal. Et c’est exactement là où réside le piège. Cet article vous explique pourquoi les micro-entrepreneurs ne peuvent pas utiliser le barème kilométrique — et comment contourner ce plafond en passant au régime réel.

Pourquoi les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire les frais kilométriques

En régime micro (BNC ou BIC), l’administration fiscale ne vous laisse pas déduire vos frais réels. À la place, elle vous impose un abattement forfaitaire automatique, calculé sur votre chiffre d’affaires brut.

• Pour les BNC (professions libérales) : abattement de 34%
• Pour les BIC (petits commerces) : abattement de 50%

Concrètement, cet abattement est censé couvrir tous vos frais — essence, assurance, maintenance, et même les indemnités kilométriques. Mais il ne tient compte d’aucun de vos frais réels. Si vous roulez beaucoup, vous y perdez. Si vous roulez peu, vous y gagnez.

Exemple : Vous êtes consultant en BNC et générez 35 000 € HT de chiffre d’affaires. Le régime micro vous accorde 34% d’abattement pour l’ensemble de vos frais, soit 11 900 €. Votre revenu imposable = 23 100 €. Peu importe que vous ayez dépensé 8 000 € en frais kilométriques réels : l’administration ne reconnaît que l’abattement forfaitaire.

Le régime réel : comment accéder au barème kilométrique

En régime réel, vous faites l’inverse : vous déduisez chacun de vos frais réels, y compris les indemnités kilométriques. Mais attention — il y a une condition précise pour utiliser le barème kilométrique officiel.

Le barème kilométrique 2026 (selon la DGFiP) est :

• De 0 à 5 000 km parcourus : 0,64 € par km
• De 5 001 à 20 000 km : 0,39 € par km
• Au-delà de 20 000 km : 0,25 € par km

Vous utilisez ce barème pour multiplier par votre kilométrage réel et déduire le montant de vos impôts.

Exemple (régime réel) : Vous êtes consultant en régime réel et avez parcouru 15 000 km pour des déplacements professionnels.

• 5 000 km × 0,64 € = 3 200 €
• 10 000 km × 0,39 € = 3 900 €
• Total déducible : 7 100 €

Vous pourriez donc déclarer 7 100 € uniquement dans le cadre de vos charges de frais kilométrique, si on compte les frais de repas, les frais de présentation, le matériel achetés, etc On peut vite dépasser les 11 900€ à l’année.

Erreurs courantes : les 3 pièges à éviter

Croire que l’abattement micro couvre les IK

L’abattement est forfaitaire et global. Il n’a aucune relation avec le barème kilométrique. Beaucoup d’auto-entrepreneurs pensent à tort que leurs frais d’essence ‘sont dedans’ — non, ils sont noyés dans l’abattement, indépendamment de la réalité.

Ne pas justifier le kilométrage réel

Si vous optez pour le régime réel, les impôts vous demanderont de prouver vos kilomètres. Un carnet de route, un journal de déplacements ou des factures d’essence datées valident votre déclaration. Sans justificatif, vous risquez un redressement.

Ignorer l’option au régime réel avant qu’il ne soit trop tard

Passer du régime micro au régime réel n’est possible qu’une fois par an (avant le 1er février). Si vous réalisez en septembre que vous auriez économisé des impôts en régime réel, c’est trop tard pour cette année. Planifiez votre transition bien en avance.

Comment Kilometro aide les auto-entrepreneurs en régime réel

Si vous avez décidé de passer au régime réel pour optimiser vos déductions, il reste un défi : justifier et calculer le kilométrage avec précision.

C’est exactement ce que Kilometro fait. L’application vous permet de :

• Enregistrer vos déplacements professionnels et calculer automatiquement votre kilométrage annuel
• Appliquer le barème kilométrique DGFiP à jour (2026 inclus) pour obtenir votre déduction exacte
• Générer un rapport conforme DGFiP à présenter à votre expert-comptable ou aux impôts en cas de vérification

En quelques clics, vous obtenez une justification irréfutable de vos frais kilométriques. Plus de calculs manuels, plus d’oublis — juste la certitude de déduire exactement ce qui vous revient.

Pour découvrir comment calculer vos indemnités kilométriques simplement, consultez notre outil de calcul d’indemnités kilométriques.

Questions fréquentes : auto-entrepreneur et indemnités kilométriques

1. Est-ce que je peux mélanger l’abattement micro et la déduction réelle des IK ?

Non. C’est l’un ou l’autre. En régime micro, vous avez l’abattement forfaitaire, point. Vous ne pouvez pas ajouter une déduction réelle. En régime réel, vous déduisez vos frais réels, y compris les IK selon le barème DGFiP.

2. Combien coûte le changement de régime fiscal chez mon expert-comptable ?

Cela dépend de votre expert-comptable. Une simple demande d’option au régime réel coûte souvent entre 100 et 300 € avec un professionnel. C’est généralement rentable dès que vous avez 5 000 à 8 000 € de frais kilométriques annuels.

3. Si je passe au régime réel maintenant, je dois reprendre les années précédentes en micro ?

Non. L’option au régime réel s’applique à partir de l’année fiscale suivante votre demande. Les années précédentes restent en régime micro.

4. Le barème kilométrique augmente chaque année — comment je suis à jour ?

La DGFiP publie le nouveau barème chaque début d’année. Kilometro met à jour automatiquement ses calculs avec les derniers barèmes en vigueur, donc vos déductions sont toujours conformes à la loi.

5. J’ai des déplacements clients + trajets domicile-bureau. Je peux déduire les deux en IK ?

Techniquement oui, mais avec une limite importante : le trajet domicile-bureau n’est généralement PAS déductible en tant qu’indemnité kilométrique (c’est considéré comme une charge personnelle). Seuls les déplacements professionnels sont déductibles.

6. Régime réel = plus de comptabilité et plus d’impôts ?

Oui, le régime réel demande plus de suivi. Mais non, pas forcément plus d’impôts — au contraire. Vous payez des impôts sur votre revenu NET, pas brut. Le régime réel, bien utilisé, réduit votre imposition.

Conclusion

L’indemnité kilométrique est un levier puissant pour optimiser votre imposition en tant qu’auto-entrepreneur. Mais elle n’est accessible qu’en régime réel — le régime micro vous l’interdit par définition. Si vous roulez régulièrement pour votre activité professionnelle, passer au régime réel peut vous faire économiser des milliers d’euros par an.

La première étape ? Calculer précisément votre kilométrage annuel et comparer les deux régimes. Kilometro vous aide à faire ce calcul en quelques clics, avec la certitude que vos chiffres sont conformes à la DGFiP.

Prêt à optimiser vos déductions ? Découvrez notre outil de calcul d’indemnités kilométriques conforme DGFiP.