Vous parcourez 15 000 km par an pour votre travail. Votre employeur vous rembourse 4 200 €. Mais selon le barème officiel DGFiP 2026, vous auriez droit à 7 950 €. Vous êtes loin d’être seul dans cette situation : beaucoup de salariés en déplacement ignorent qu’ils peuvent récupérer cette différence en déclarant les frais réels aux impôts.

Mais attention : pour obtenir cette déduction supplémentaire, il existe une règle précise que beaucoup de salariés méconnaissent. Dans ce guide, nous vous expliquons pas à pas comment fonctionne le système, quels calculs faire, et comment déclarer vos frais correctement aux impôts.

Le barème fiscal DGFiP 2026 : la règle que votre employeur ne vous a jamais expliquée

Pour 2026, l’administration fiscale fixe le barème kilométrique selon la puissance fiscale du véhicule. Pour un véhicule de 5 chevaux fiscaux, le taux est de 0,529 €/km.

Cela signifie que chaque kilomètre parcouru pour des raisons professionnelles ouvre droit à une déduction fiscale de 0,529 €. C’est un coût standard calculé par l’État pour couvrir l’usure du véhicule, le carburant et l’assurance.

Exemple concret : Si vous roulez 15 000 km/an pour le travail avec une voiture de 5 CV, votre déduction fiscale maximale est : 15 000 × 0,529 = 7 935 €.

Or, beaucoup d’employeurs ne remboursent que partiellement cette indemnité kilométrique, soit par manque de budget, soit par manque de transparence fiscale. C’est là que la majorité des salariés font l’erreur : ils acceptent le remboursement de l’employeur sans imaginer qu’ils peuvent réclamer plus aux impôts.

Comment ça marche : frais réels vs indemnité kilométrique de l’employeur

Pour comprendre le système, il faut connaître la différence entre deux régimes :

• Indemnité kilométrique versée par l’employeur : montant que votre entreprise vous rembourse réellement (exemple : 0,35 €/km = 5 250 € pour 15 000 km)
• Frais réels (barème DGFiP) : déduction fiscale maximale autorisée par l’État (exemple : 0,529 €/km = 7 935 € pour 15 000 km avec 5 CV)

Ce qui change tout : Vous ne devez choisir qu’un seul régime pour votre déclaration d’impôts. Si vous optez pour les frais réels (barème DGFiP), vous devez déclarer l’intégralité de votre remboursement de l’employeur et soustraire cette somme de la déduction fiscale maximale.

Formule simple : Déduction supplémentaire = (km × barème DGFiP) − remboursement employeur

Cas pratique : calcul de la différence à récupérer

Prenons un cas réel :

Élément	Montant
Kilométrage annuel pour l’employeur	15 000 km
Barème fiscal DGFiP 2026 (5 CV)	0,529 €/km
Déduction fiscale maximale	15 000 × 0,529 = 7 935 €
Remboursement reçu de l’employeur	4 200 €

Résultat : 7 935 € (frais réels) − 4 200 € (remboursement employeur) = 3 735 € de déduction supplémentaire à déclarer aux impôts.

Avec un taux d’imposition de 30%, cette déduction vous permet d’économiser jusqu’à 1 120 € en impôts.

Les 3 erreurs que les salariés commettent (et comment les éviter)

Erreur 1 : Oublier de réintégrer le remboursement de l’employeur
Beaucoup pensent qu’ils peuvent déduire les 7 935 € du barème sans soustraire les 4 200 € reçus. Or, l’administration fiscale vérifie que vous ne bénéficiez pas d’un double avantage : vous devez obligatoirement retrancher le remboursement du montant que vous déduisez.

Erreur 2 : Ne pas conserver de justificatifs de kilométrage
L’administration fiscale peut vous demander de justifier vos km parcourus. Tenez un journal de bord ou un carnet d’itinéraires avec les dates, trajets et raisons professionnelles. Les tableaux Excel basiques suffisent, mais ils doivent être sincères et datés.

Erreur 3 : Mélanger deux régimes fiscaux la même année
Vous devez choisir le régime réel ou microfiscal pour l’année entière. Vous ne pouvez pas déduire les frais réels pour 6 mois et l’indemnité forfaitaire pour l’autre moitié. Cela entraînerait un redressement fiscal.

Simplifier tout ça : comment Kilometro change la donne

Faire le calcul manuellement, c’est facile. Le compliquer, c’est laisser de l’argent sur la table.

C’est pourquoi beaucoup de salariés et d’indépendants utilisent Kilometro, l’outil officiel conforme DGFiP qui automatise tout cela :

• Enregistrez vos trajets une fois, Kilometro calcule la différence automatiquement selon le barème fiscal en vigueur
• Générez un rapport auditable à présenter à l’administration fiscale ou à votre expert-comptable
• Visualisez en temps réel l’économie d’impôts potentielle
• Respectez le barème DGFiP 2026 sans vous demander chaque année si la règle a changé

Avec Kilometro, vous enregistrez chaque trajet en 2 secondes et laissez l’outil s’occuper des calculs. À la fin de l’année, vous avez un document certifié conforme DGFiP, prêt à intégrer votre déclaration d’impôts ou à remettre à votre expert-comptable.

Vous récupérez également un historique complet de vos déplacements, utile si l’administration fiscale vous pose des questions.

FAQ : questions que les salariés nous posent

Mon employeur ne me rembourse rien. Puis-je quand même déduire les frais réels ?

Oui, absolument. Vous pouvez déduire la totalité du barème fiscal DGFiP (0,529 €/km pour 5 CV en 2026). Dans ce cas, la formule devient : déduction = km × barème, sans rien à retrancher.

Dois-je déclarer cette déduction sur quelle ligne de ma déclaration d’impôts ?

Sur le formulaire 2042, ligne 1AK (frais réels professionnels pour les salariés). Si vous êtes indépendant, c’est en bas de ligne 5 du formulaire 2035 comme charge professionnelle.

Et si j’ai un scooter 50cc ? Le barème change-t-il ?

Oui. Pour 2026, les deux-roues motorisés ont un barème distinct : 0,261 €/km. Pour un scooter non motorisé (vélo), c’est 0,25 €/km.

Dois-je présenter un carnet d’itinéraires très détaillé ou un simple tableau Excel suffit ?

Un tableau simple avec date, km parcourus et trajet suffit. L’important est que ce document soit sincère et tenu régulièrement (pas rétroactivement fin décembre).

Mon employeur a changé le taux de remboursement à mi-année. Comment je déclare ça ?

Vous calculez par période : (km H1 × barème − remboursement H1) + (km H2 × barème − remboursement H2). Kilometro gère cette complexité automatiquement.

L’essentiel : agissez dès maintenant

Si votre employeur vous rembourse moins que le barème fiscal DGFiP, vous avez intérêt à déclarer vos frais réels. L’écart représente une moyenne de 3 000 à 4 000 € par an pour un salarié en déplacement régulier — c’est de l’argent que vous avez le droit de récupérer.

La condition : faire les calculs correctement et conserver vos justificatifs. C’est ici que Kilometro intervient. En quelques clics, l’outil vous permet de calculer votre déduction supplémentaire et de générer un rapport conforme DGFiP.

Ne laissez pas cette déduction fiscale sur la table.